星创天地资金管理办法

章 总则

条 为了加强机构对资金的内部控制，保证资金的，提高资金的使用效益，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》制定本办法。

第二条 本办法所称资金，是指机构所拥有的或控制的现金、银行存款和其他资金。

第三条 机构至少应当关注涉及资金管理的下列风险：

（一） 资金管理违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失。

（二） 资金管理未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失。

（三） 银行账户的开立、审批、使用、核对和清理不符合国家有关法律法规要求，可能导致受到处罚造成资金损失。

（四） 资金记录不准确、不完整，可能造成账实不符或导致财务报表信息失真。

（五） 有关票据的遗失、变造、伪造、被盗用以及非法使用印章，可能导致资产损失、法律诉讼或信用损失。

第四条 机构在建立与实施资金内部控制中，至少应当强化对下列关键方面或者关键环节的控制：

（一） 职责分工、权限范围和授权审批程序应当明确规范，机构设置和人员配备应当科学合理。

（二） 现金银行存款的管理应当合法合规，银行账户的开立、审批、使用、核对、清理严格有效，现金盘点和银行对账单的核对应当按规定严格执行。

（三） 资金的会计记录应当真实、准确、完整和及时。

（四） 票据的购买、保管、使用、销毁等应当有完整记录，银行预留印鉴和有关印章的管理应当严格有效。

第二章 职责分工与授权审批

第五条 建立资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。

资金业务的不相容岗位至少应当包括：

（一） 资金支付的审批与执行。

（二） 资金的保管、记录与盘点清查。

（三） 资金的会计记录与审核监督。

出纳人员不得兼任稽查、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

第六条 配备合格的人员办理资金业务，并结合公司实际情况，对办理资金业务的人员定期进行岗位轮换。

公司关键财务岗位，可以实行强制休假制度，并在不超过五年的时间内进行岗位轮换。实行岗位轮换的关键财会岗位，由公司根据实际情况确定并在内部公布。

第七条 建立资金授权制度和审核批准制度，并按照规定的权限和程序办理资金支付业务。

（一）支付申请 星创天地入驻公司、合作社、个人等创客用款时，应当提前向经授权的审批人提交资金支付申请，注明款项的用途、金额、预算、限额、支付方式等内容，并附有效经济合同协议、原始单据或相关证明。

（二）支付审批 由星创天地资金出资方主要成员组成审批小组，对支付申请进行审批，审批小组过半数同意则该支付申请生效，对于申请金额超人民币10万元的支付申请审批小组应超2/3人员审批通过方可生效。

（三）办理支付 出纳人员应当根据审批无误的支付申请，按规定办理资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记账。

第八条 严禁未经授权的部门或人员办理资金业务或直接接触资金。